Risco operacional
Da Thinkfn
O risco operacional é o risco que resulta da execução dos processos de negócio de uma empresa. Trata-se de um conceito muito lato que pode incluir muitos riscos diferentes que colocam em causa a normal execução do negócio.
A definição de risco operacional pelo comitê de Basel é
| “ | O risco de perda que resulta de processos internos, pessoas, sistemas ou processos externos, que falham ou são inadequados. | ” |
| —Comitê de Basel | ||
Categorias de eventos, Basel II
A seguinte é uma lista de tipos de eventos definidos em Basel II, junto com exemplos para cada categoria:
- Fraude interna - roubo de activos, evasão fiscal, valorização intencionalmente errada de activos, corrupção;
- Fraude externa - roubo de informação, danos devidos a hackers, roubos e falsificações por terceiros;
- Práticas e segurança no trabalho - descriminação, política de remuneração, saúde dos trabalhadores e segurança dos trabalhadores;
- Práticas de Clientes, Produtos e Negócios - manipulação de mercado, antitrust, comércio impróprio, defeitos, quebras do dever fiduciário, churning de contas;
- Quebras de activos físicos - desastres naturais, terrorismo, vandalismo;
- Falhas de sistemas - falhas de utilities, falhas de software, falhas de hardware:
- Gestão da execução, processo e entrega - Erros na entrada de dados, erros de contabilidade, falhas no reporting obrigatório, perda negligente de activos de clientes.
