Tier 1
O capital Tier 1 é uma medida central da saúde financeira de um banco, do ponto de vista de um regulador. Ele consiste primariamente do capital próprio da instituição, mas pode também incluir acções preferenciais desde que estas não sejam resgatáveis.
O capital definido em termos de tier 1 é relacionado, mas diferente, da noção contabilística de capital próprio. Tanto o tier 1 como o tier 2 foram primeiro definidos no acordo Basel I, e continuaram sem grandes alterações no acordo Basel II.
O regulador bancário de cada país possui alguma arbitrariedade quando à forma como alguns instrumentos financeiros podem contar nos cálculos do tier 1. Isto considera-se apropriado tendo em conta os diferentes enquadramentos legais.
A razão teórica para a existência de uma margem de segurança de capital, é de que esta deverá providenciar protecção contra prejuízos inesperados. Note-se que tal não é o mesmo que fazer face a perdas esperadas, pois essas são cobertas por provisões, reservas e os lucros do exercício corrente.
O rácio Tier 1 é o rácio do capital próprio do banco versus os seus activos ponderados pelo risco. Os activos poderados pelo risco são a totalidade dos activos detidos pelo banco, ponderados por risco de crédito de acordo com pesos fornecidos pelo regulador (usualmente, o banco central do país). A maioria dos bancos centrais segue as orientações emanadas pelo Bank of International Settlements (BIS) por forma a atribuir pesos aos diferentes activos. Activos como dinheiro geralmente têm um peso zero, enquanto empréstimos sem colateral podem ter um peso de 100%.
