Caixa

Caixa e equivalentes (cash, dinheiro, numerário) designa o activo mais líquido presente no balanço. Os equivalentes são activos que podem ser imediatamente convertidos em dinheiro, como fundos de tesouraria, bilhetes do tesouro ou obrigações do tesouro de maturidades curtas, papel comercial e outros titulos facilmente negociáveis. A diferença entre os equivalentes de caixa e outros investimentos deve-se à sua maturidade curta, de menos de 3 meses (90 dias), enquanto investimentos de curto prazo se extendem até 12 meses, e investimentos de longo prazo são todos aqueles cuja maturidade é superior a 12 meses.